Investir em criptomoedas exige atenção às regras do Imposto de Renda. Em 2025, a Receita Federal mantém exigências claras para a declaração desses ativos.
Se você compra, vende ou mantém criptoativos, precisa saber quando e como declarar para evitar problemas. Neste guia prático, explicamos tudo de forma simples para que você fique em dia com suas obrigações fiscais.
Com a chegada do período de declaração do Imposto de Renda de 2025, muitos investidores de criptomoedas estão na dúvida sobre o que precisam fazer.
A Receita Federal tem algumas regras para a tributação desses ativos digitais, e entender isso pode evitar problemas no futuro. Então, vamos simplificar e explicar tudo direitinho: quem precisa declarar, como fazer isso e quais documentos separar.
Quem precisa declarar?
Se liga nos principais casos em que você precisa informar suas criptos para a Receita:
Se você tem mais de R$ 5.000 em cripto
Se o valor que você pagou para comprar suas criptomoedas foi maior que R$5.000, você precisa declarar na aba de “Bens e Direitos” do Imposto de Renda. Importante: o valor que conta é o que você pagou, não o que a cripto vale hoje.
Se vendeu mais de R$ 35.000 em um único mês
Mesmo que você não tenha R$5.000 em cripto, se vendeu mais de R$35.000 em um mês, tem que declarar e pagar imposto sobre o lucro obtido.
Se operou em corretoras internacionais
Quem usa corretoras de fora do Brasil também precisa informar essas operações, independentemente do valor investido.
Embora a Receita Federal tenha a IN1888 como regulação, é importante lembrar que nossas leis seguem uma hierarquia. As leis e decretos federais têm mais peso do que as normas da Receita.
Se teve lucro com criptomoedas
Se vendeu cripto com lucro, tem que informar isso na declaração. Caso seu lucro seja isento (por exemplo, dentro do limite de R$35.000 em vendas no mês), ainda assim precisa declarar como rendimento isento.
Se teve prejuízo
Se teve prejuízo em corretoras internacionais, também vale a pena declarar. Isso porque você pode usar esse valor para compensar ganhos futuros e pagar menos imposto depois.
Como declarar criptoativos?
Aqui está o passo a passo para declarar corretamente:
Bens e Direitos:
No programa do IR, vá até a aba “Bens e Direitos”.
Escolha o grupo 08 – Criptoativos e selecione o código certo (01 para Bitcoin, 02 para altcoins, 03 para stablecoins etc.).
Informe a quantidade que tem, a corretora onde estão e o valor que pagou.
Rendimentos Isentos e Não Tributáveis:
Se fez vendas abaixo de R$35.000 e obteve lucro, declare aqui.
Ganho de capital:
Se vendeu mais de R$ 35.000, tem que usar o programa GCAP para calcular o imposto e gerar o DARF para pagamento.
Depois, importe o relatório do GCAP para a declaração do IR.
Quais documentos separar?
Para não passar perrengue na hora de declarar, organize estes documentos:
Extratos das corretoras de 31/12/2024, mostrando seu saldo e movimentações.
Comprovantes de compra e venda de cripto.
Relatórios de plataformas de controle de portfólio, se usar alguma.
Comprovantes de DARFs pagos, se teve que recolher imposto sobre lucro.
Conclusão
Declarar criptomoedas não significa que você vai pagar imposto, mas é uma forma de evitar problemas com a Receita Federal no futuro.
Como as regras podem mudar, é sempre bom ficar ligado e manter seus registros organizados. Ter uma planilha ou usar uma plataforma de controle pode facilitar bastante esse processo. Assim, você evita dor de cabeça e fica tranquilo com suas criptos!
